“生意倒是挺好的，就是税交得心疼。”这是我听到曲江老板们说得最多的一句话。公司利润高本来是好事，但看着一大笔钱要交税，谁都肉疼。今天就来聊聊公司利润高怎么合规节税。
首先，什么税是利润高要交的？
公司赚了钱，主要涉及两个税：
一是企业所得税。标准税率25%。小微企业有优惠——年应纳税所得额不超过300万的部分，实际税负大概在5%左右（具体看当年政策）。
二是分红个税。公司税后利润分给股东，还要交20%的股息红利个人所得税。也就是说，公司赚了100万，交完企业所得税，剩下的分到个人手上，还要再扣掉20%。这还没算增值税等其他税种。
所以，节税的核心思路就是：在合规的前提下，降低”应纳税所得额”（也就是税务局认可的利润），从而少交所得税。
方法一：用好费用抵扣
企业所得税的交税依据是”应纳税所得额”，而应纳税所得额＝收入－成本－费用。所以，合理的费用支出越多，利润越小，交税越少。
哪些费用可以抵扣？房租、工资、办公用品、差旅费、广告费、业务招待费、研发费用等等。关键是：费用必须真实发生，有发票、有合同、有银行流水，不能虚构。
很多老板有个误区：觉得”省钱就是赚钱”，不舍得花钱。但其实，有些该花的钱花了，不仅对公司发展有利，还能抵税。比如给员工买商业保险、给办公室做升级改造、做市场推广投广告——这些支出都是可以税前扣除的。
方法二：充分利用税收优惠政策
国家对小微企业、高新技术企业、科技型中小企业都有税收优惠。比如：
小微企业年应纳税所得额不超过300万的部分，企业所得税实际税负低。具体优惠政策每年可能有调整，要以当年政策为准。
研发费用加计扣除：如果你的公司有研发活动，研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除（比如实际花了100万研发费，可以按200万抵扣）。这个政策力度大，适合科技类公司。
固定资产一次性扣除：新购置的固定资产（比如设备、电脑、办公家具），单价在500万以下的，可以一次性计入当期成本费用，不用分期折旧。
方法三：合理规划薪酬结构
很多老板给自己发工资，但发的很少，想省个税。结果公司利润高了，企业所得税反而交得更多。其实适度给自己发工资是更省税的——工资是公司成本，可以抵扣企业所得税。
举个例子：老板从公司拿50万，如果走”工资”路线，公司可以抵扣50万的企业所得税成本，老板交个税（综合所得税率3%-45%）。如果走”分红”路线，公司要先交企业所得税，税后利润分红给老板还要交20%个税。哪个划算？算一下就知道了。
但注意：工资不能乱发，要合理。税务局对”明显不合理的工资”（比如公司就一个老板加一个会计，老板年薪200万）会认定为避税，不能抵扣。
曲江企业节税找专业支持
节税的方法有很多，但关键是”合规”。不合规的”节税”就是逃税，一旦被查，补税+滞纳金+罚款，得不偿失。
西安尔吾财务管理（陕西）有限公司为企业提供专业的税务筹划服务，帮助企业合法合规降低税负。我们的团队有注册会计师和税务师，经验丰富。电话17719216852找茹会计，先诊断再出方案。
