曲江新区的小微企业和个体户越来越多了。很多人问：”税务筹划是不是就是偷税漏税？”
完全不是一回事。偷税漏税是违法的——隐瞒收入、虚开发票、做假账，查到了不仅要补税还要罚款甚至坐牢。税务筹划是在税法允许的范围内，合理运用优惠政策来降低税负。
两者的分界线很清晰：合法的税务筹划，所有的交易都是真实的，所有的发票都是合规的，所有的申报都是透明的。
那么曲江的小微企业，到底有哪些安全合法的节税方法？
方法一：用好小微企业税收优惠
目前国家对小微企业有一整套税收优惠政策，很多企业都没用全：
增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税；企业所得税小微企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负最低为5%（分段计算）；”六税两费”减半征收——资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，小规模纳税人和小微企都享受减半。
这些是普惠政策，只要你的企业符合条件就能享受，不用特别申请。但前提是你的账务规范、申报及时。
方法二：合理规划发票管理
很多小微企业成本费用很多，但就是缺发票。缺发票导致账面上成本少、利润虚高、多交税。所以发票管理本质上是税务筹划的基础。
能开票的支出尽量取得发票：房租、物业费、办公用品、差旅费、咨询费、物流费等。确实无法取得发票的小额零星支出，可以按规定用收款凭证入账。但要真实、合理、有据。
方法三：充分列支可扣除费用
很多老板不知道哪些费用可以在企业所得税税前扣除，导致多交了不少冤枉税：员工工资和社保（要有劳动合同和社保缴纳记录）、业务招待费（按发生额的60%扣除，最高不超过年销售收入的5‰）、广告费和业务宣传费（不超过年销售收入15%的部分可以扣除）、职工福利费（不超过工资总额14%）、工会经费和职工教育经费。
只要真实发生、有发票或者合规凭证，这些费用都能合理合规地在税前扣除。
方法四：合规使用小型微利企业认定
小型微利企业的认定标准是：年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。符合条件就能享受上述的企业所得税优惠税率。
如果你的企业某些指标接近临界点，可以通过合理的经营安排来保持资格。比如资产总额快超了，可以在年底前通过分红等方式控制规模。
方法五：关注曲江新区的地方扶持政策
曲江新区对文创、科技、外贸类企业有一系列招商扶持和财政补贴政策。比如：文化创意产业补贴、科技型中小企业研发费用加计扣除、外贸企业出口信用保险补贴等。这些虽然不是直接的税务筹划，但能实实在在降低企业运营成本。
方法六：请专业的人做专业的事
税务筹划是个专业性很强的领域。税法每年都在变，优惠政策也有时效性，自己琢磨很可能跟不上变化。曲江的小微企业，建议找本地的财税顾问做定期的税务健康检查和筹划方案。
尔吾财务扎根曲江新区多年，有注册会计师和税务师团队，专门帮小微企业做合规税务筹划。收费透明、方案合规，不会让企业做违规的事情。电话17719216852，茹会计，曲江奥园城市天地。可以先上门看看你的公司情况，给出初步的节税方向建议。
