“我公司是一般纳税人，增值税每个月都缴很多，感觉太亏了！有什么办法合法降低吗？”——西安的张老板做贸易的，年销售额3000多万，增值税一年交一百多万，心疼得不得了。其实一般纳税人增值税高，核心问题就出在进项上。今天给你展开说几个实打实的节税方向。
西安一般纳税人增值税高的根本原因
增值税的计算公式很简单：应纳增值税 = 销项税额 – 进项税额。你税交得多要么是销项太高，要么是进项太少，或者两者都有。大多数一般纳税人企业进项少的原因：供应商是个人或小规模开不了专票、采购农产品没有进项、行业本身进项就少（如咨询服务6%税率但人工成本没有进项）。找到病因才好在源头上做筹划。
方向一：优化进项来源——能拿专票尽量拿
这是最直接的方法。第一，筛选供应商——优先选择能开增值税专用发票的一般纳税人供应商。第二，所有经营支出能拿专票的都要拿——房租、物业费、水电费、办公用品、差旅费（住宿）、广告费、运输费这些都有进项。很多老板只盯着货品采购的发票，但日常经营支出一年下来也有不少进项可以抵扣。举个例子，一年房租30万，拿专票能抵扣将近3万的进项。第三，建立发票管理制度，做到”票随业务走”，每个月的进项票在认证期内全部勾选认证，不漏掉一分钱。
方向二：业务分拆——不同业务用不同主体
如果你的公司有多个业务板块，可以合理拆分成不同的主体来经营。比如贸易业务税率13%，咨询服务税率6%，如果混在一个公司里全部按13%开票，白白多交了税。分开核算或者成立不同的公司分别经营，各用各的税率。这个方案的核心是业务真实拆分——不能为了避税而虚构业务。
方向三：利用税收优惠政策
西安有些区域有税收扶持政策——在税收优惠园区注册公司，增值税和企业所得税可以享受地方留存的70%-90%奖励。比如你交了100万的增值税，地方留存50万，奖励你70%-90%也就是35-45万，相当于你的实际税负打了六折。这个政策适合年纳税额较高的一般纳税人企业。不过要注意，一定要找正规的园区、正规的渠道，不要信那些”包税”的违规操作。
方向四：高新技术企业认定——企业所得税直降到15%
如果你的公司有研发投入、有核心技术、有专利，可以申请高新技术企业认定。认定通过后，企业所得税从25%降到15%，而且研发费用还可以加计100%扣除。虽然这个主要降的是所得税，但对有研发的公司来说，优惠力度非常大。
西安的一般纳税人老板们，增值税高确实让人头疼，但合法筹划的方案是有的。打17719216852找我聊聊，或者来曲江奥园城市天地当面聊。我做财税这么多年，帮你分析你的业务结构，看从哪个方向入手最有效果。
